注意不同税务优惠账户的投资分配
在不同类型的投资账户采取不同的投资组合,也会带来截然不同的税收后果。而最基本的原则是:应税账户里尽量投资“不会触发缴税”(tax efficient)的金融产品,而延税/免税的投资账户,如401K, IRA等退休账户等,则更多投资“需要缴税”(tax-inefficiency) 的金融产品。
当然,你也可以在应税的投资账户内购买一些股票,只要你始终持有这些股票,就可以一直延税,甚至可以一直持有并由你的孩子来继承这些股票。通常,长期持有股票的分红以15%的税率纳税;即使对收入税率高达39.6%的高收入群体来说,长期持有股票分红税率为20%,远低于收入税率。
其次,在延税账户持有股票/股票基金,则对于纳税不利。因为这样做会将长期投资收入转变为普通收入。股票属于高增长资产,会使得账户资金迅速增加,导致退休之后的RMD大幅增长,并且也可能使得继承者在继承你的股票资产时,被迫以当时的市值来计算遗产金额,而非最初的购买成本来计算遗传价值。
那么IRA账户内的资金应该怎么进行投投资组合呢?
这个问题相对复杂,但是基本原则是,只有当你的应税账户已经全部满仓之后,才将剩余的股票/股票类基金投资放入roth IRA,这其中不包括REITs。
最后,总结来说:
应税账户:选择跟踪美国/全球股票指数的基金,低周转率股票基金,以及其他具有税收优惠的基金个股等。
延税账户:选择应税债券,高周转率基金,存款,REITs,高风险投机的股票
当然,你也可以在应税的投资账户内购买一些股票,只要你始终持有这些股票,就可以一直延税,甚至可以一直持有并由你的孩子来继承这些股票。通常,长期持有股票的分红以15%的税率纳税;即使对收入税率高达39.6%的高收入群体来说,长期持有股票分红税率为20%,远低于收入税率。
其次,在延税账户持有股票/股票基金,则对于纳税不利。因为这样做会将长期投资收入转变为普通收入。股票属于高增长资产,会使得账户资金迅速增加,导致退休之后的RMD大幅增长,并且也可能使得继承者在继承你的股票资产时,被迫以当时的市值来计算遗产金额,而非最初的购买成本来计算遗传价值。
那么IRA账户内的资金应该怎么进行投投资组合呢?
这个问题相对复杂,但是基本原则是,只有当你的应税账户已经全部满仓之后,才将剩余的股票/股票类基金投资放入roth IRA,这其中不包括REITs。
最后,总结来说:
应税账户:选择跟踪美国/全球股票指数的基金,低周转率股票基金,以及其他具有税收优惠的基金个股等。
延税账户:选择应税债券,高周转率基金,存款,REITs,高风险投机的股票