年金产品其他需要关注的重点
年金产品之所有流行，除却它能够保证人们在退休之后能够确保获得持续稳定的现金流入外，还在于它在于税务方面具有一定的优惠政策；并且由于年金产品的复杂性，它还有一些其他方面的要点需要客户在选购年金时特别了解清楚。
1.税务影响
年金产品实际上是一个延税账户。当年金领取人从年金账户内支取现金时，其支取的现金部分需要减去相应的年金成本，并按照支取当年的税率缴纳相应的收入税。
另外，根据IRS的规定，如果使用了延税账户内的资金购买了年金产品，那么年金领取人至少需要达到59岁半，才能根据年金合同向保险公司支取年金。如果提前支取年金，年金账户内超出成本的部分则需根据IRS规定支付10%的罚金，除非年金领取人在59岁半之前死亡或者残疾。
如果年金领取人在达到59岁半之后延迟领取年金，但必须在70岁半之前支取第一笔最低数额的年金（RMD，Required Minimum Distribution），并在之后每一年都支取一金额的年金，否则需要向IRS缴纳50%的罚金。
所以，一般并不建议使用延税账户的资金购买年金产品，这样严重限制资金的流动性。如果使用应税账户资金购买年金产品，则可以避免这种情况。
2.死亡/生存利益
如果年金领取人在年金资金累积阶段死亡，那么年金账户内的资金将自动转给指定的年金受益人。并且，这部分资金无需进入遗嘱流程，直接计入受益人资产。
另外，一些保险公司为了让年金产品更加吸引人，会加入一些生存利益（living benefits），比如长期护理保险、家庭护理豁免、死亡疾病豁免条款等。
3. 退保费用
绝大部分的保险公司年金产品的退保费率随着年金累积期限的增长而下降，并最终为0。并且，许多保险公司会允许年金所有人/领取人，在经过一定年金累积期之后，可以从年金账户内提取10%的现金而无需支付退保费。
4. 年金的费用
年金的高额费用向来为人所诟病，尤其是浮动收益年金。年金的费用一般分为以下几个部分：
a).保险费用（Mortality expense）：保证年金领取人可以一直领取直到死亡而产生的费用。
b).行政费用：保证保险公司政策运作而产生的费用，包括销售佣金等。
c).保费税：一些州会要求年金领取人缴纳保费税。
d).管理费用：这一部分是浮动收益年金特有的费用。由于浮动收益分别账户（separate account）内的资金投资于基金或者股票，所以这一部分费用相当于基金管理费或者投资顾问费用。
e).退保费用：见上一节的相关描述。
1.税务影响
年金产品实际上是一个延税账户。当年金领取人从年金账户内支取现金时，其支取的现金部分需要减去相应的年金成本，并按照支取当年的税率缴纳相应的收入税。
另外，根据IRS的规定，如果使用了延税账户内的资金购买了年金产品，那么年金领取人至少需要达到59岁半，才能根据年金合同向保险公司支取年金。如果提前支取年金，年金账户内超出成本的部分则需根据IRS规定支付10%的罚金，除非年金领取人在59岁半之前死亡或者残疾。
如果年金领取人在达到59岁半之后延迟领取年金，但必须在70岁半之前支取第一笔最低数额的年金（RMD，Required Minimum Distribution），并在之后每一年都支取一金额的年金，否则需要向IRS缴纳50%的罚金。
所以，一般并不建议使用延税账户的资金购买年金产品，这样严重限制资金的流动性。如果使用应税账户资金购买年金产品，则可以避免这种情况。
2.死亡/生存利益
如果年金领取人在年金资金累积阶段死亡，那么年金账户内的资金将自动转给指定的年金受益人。并且，这部分资金无需进入遗嘱流程，直接计入受益人资产。
另外，一些保险公司为了让年金产品更加吸引人，会加入一些生存利益（living benefits），比如长期护理保险、家庭护理豁免、死亡疾病豁免条款等。
3. 退保费用
绝大部分的保险公司年金产品的退保费率随着年金累积期限的增长而下降，并最终为0。并且，许多保险公司会允许年金所有人/领取人，在经过一定年金累积期之后，可以从年金账户内提取10%的现金而无需支付退保费。
4. 年金的费用
年金的高额费用向来为人所诟病，尤其是浮动收益年金。年金的费用一般分为以下几个部分：
a).保险费用（Mortality expense）：保证年金领取人可以一直领取直到死亡而产生的费用。
b).行政费用：保证保险公司政策运作而产生的费用，包括销售佣金等。
c).保费税：一些州会要求年金领取人缴纳保费税。
d).管理费用：这一部分是浮动收益年金特有的费用。由于浮动收益分别账户（separate account）内的资金投资于基金或者股票，所以这一部分费用相当于基金管理费或者投资顾问费用。
e).退保费用：见上一节的相关描述。