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如果最终我的529计划无法用于孩子的教育学费怎么办?

       购买529计划的初衷为孩子筹集未来的大学学费,但是如果由于种种原因,孩子最终无需用上529计划内的(部分)资金来支付高等教育学费,那么怎么办呢?根据IRS的规定,如果直接从529计划账户内提取现金用以支付违反规定的费用,将会面临529投资收益10%的罚款。

       那么是否有办法避免这10%的罚款呢?有!

1. 如果您的孩子是由于获得了奖学金而无需使用529计划内资金,那么你可以从529计划内提取和所获得的奖学金金额相同的资金,这部分资金无需缴纳相应的资本增值税,并且无需面临罚款。

但这部分提取的资金,虽然无需缴纳资本增值税,但是需要计入你的年收入缴纳收入税。所以,另外一个可行的办法是,经529计划相关人员的允许,将这部分资金作为您孩子的收入,从而可以以你孩子的名义享受较低的收入税率。

2. 529计划内的资金,不仅仅只是支付学费,还可以支付孩子在接受高等教育期间的书杂费、住宿费等。所以,如果你的孩子打算继续深造,则可将这笔资金继续用以孩子在研究生期间的学费、学杂费、住宿费等。

3. 将529计划内的资金转移到家中其他孩子的名下,可以是直系的子辈孙辈,也可以是侄甥辈。
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