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如何避免AMT?

       要避免缴纳AMT(Alternative Minimum Tax,最低替代缴税额度),首先需要了解,哪些投资行动可能会触发AMT计税系统,一般来说,当你有:

A. 公司股票期权,或者大额资本投资盈利
B. 过多个人豁免额度(Personal Deduction)
C. 过多州税/地方税税前减免
D. 过多杂项费用税前减免
E. 过多医疗费用税前减免


       所以,相对的,我们可以采取下列措施来有效地降低触及AMT系统的可能性:

1. 逐渐执行公司股票期权

       在执行期权时,行权价格和其股价的差距越小,那么触发AMT的可能性越小。
       另外,我们还建议您在年初执行期权。因为,在此情况下,如果股价上涨,那么你可以继续持有股票超过一年后卖出,以获得较低的长期资本利得税优惠;如果股价下跌,那么则可以在当年年末卖出股票,以资本利得损失来减免税前收入。

2. 尽量投资AMT-free产品

       虽然AMT已经成了中产无可避免之痛,所以具有AMT税务优惠(AMT-Free)的金融产品,是每一个高收入家庭的投资优先考虑。
       在美国,几乎每个经纪证券公司都有自己的AMT-FREE投资产品,包括ETF/基金/债券等等。

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