合理避税的基本策略
在了解了美国税务局IRS的基本计税公式之后,我们就可以针对每一步来设计相应的合理避税策略,如下:
确定报税状态 1
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计算AGI 2
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总收入(Gross Income)- AGI 减免额度(AGI Deduction)
= 调整后总收入(AGI) |
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计算应税收入 3
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调整后总收入(AGI)
- 标准减免或者分项减免(两者选一) - 个人豁免额&附属豁免额 =应税收入(Taxable Income) |
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计算应纳税额 4
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应税收入(Taxable Income) × 税率
- 税收抵扣金额 - 预缴税款 = 应纳税额 |
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纳税不足?AMT! 5
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1. 应税收入(Taxable Income)
+ 各项收入减免 + 以缴纳的州税/地产税 - AMT调整额度 = AMT应税收入 (AMT Taxable Income) |
2. AMT应税收入
- AMT豁免额 + 长期投资/投资分红盈利/亏损调整 = AMT税基(AMT Tax Base) |
3. AMT税基×28% - $3950,(或者×26%,如果AMT税基不超过$182,500)
- 已缴纳海外税款 - (基本计税系统的)应纳税额 = AMT (如果大于"0") |
所以,我们可以清楚地了解到,要降低纳税金额,可以从以下几个步骤入手:
1. 最大化免税收入
2. 最大化税前收入抵扣额度(deduction)
3. 最大化个人/附属豁免额(Exemption)
4. 了解并申请各种税收抵扣项目(Tax credit)
5. 合理降低税率
1. 最大化免税收入
2. 最大化税前收入抵扣额度(deduction)
3. 最大化个人/附属豁免额(Exemption)
4. 了解并申请各种税收抵扣项目(Tax credit)
5. 合理降低税率