传统IRA还是Roth IRA？
Roth IRA and 401(k)是投资组合中非常重要的部分。传统观点认为投资ROTH IRA一定比投资传统IRA的税后收益更大，其实不然。从税后收益最大化这个角度出发，究竟应该选取IRA，还是ROTH IRA，取决于你在开设ROTH IRA账户并存钱当年的应税税率以及从退休账户内支取现金时应税税率。如果最终当你支取现金时的应税税率高于开设ROTH IRA当年的应税税率，那么将IRA转为为ROTH IRA是更加有利的。否则，如果您现在的收入税应税税率较高，尤其是处于39.6%税率的高收入家庭，不建议转换为ROTH IRA。
另外，未来总是充满了未知，所以同时拥有三个不同类型的投资账户：应税、延税、免税，不失为一个非常重要的避税方法。
所以我们的建议是，在拥有传统IRA的基础上，可以在某些年份进行一定的Roth转换，并结合采取“Recharacterization ”策略以获得可能的最大税后回报率。
那么什么是“Recharacterization ”策略？
所谓Recharacterization，即：将已经转入ROTH IRA的资金，重新转入传统IRA。
所以，对于明智的投资者来说，你可以在年初将一部分的传统IRA资金转入ROTH IRA。例如，你将$10,000的传统IRA转为了ROTH IRA，那么你将支付$3000的收入税（如果当年你适用30%的税率）。接着你利用剩下的$7000购买了金融投资产品。但是在接下来的时间里，你发现所购买的金融产品价格持续下跌，那么你可以在来年的4/15号之前，选择将这部分ROTH IRA资金重新转为传统IRA，而政府将退还你之前所缴纳的3千美元的税金。
Recharacterization还可以降低你缴纳AMT的可能性。这是因为ROTH IRA的资金不能抵扣税前收入，而传统IRA在符合IRS规定的前提下则可以，从而有效地降低触发AMT的概率。
另外，未来总是充满了未知，所以同时拥有三个不同类型的投资账户：应税、延税、免税，不失为一个非常重要的避税方法。
所以我们的建议是，在拥有传统IRA的基础上，可以在某些年份进行一定的Roth转换，并结合采取“Recharacterization ”策略以获得可能的最大税后回报率。
那么什么是“Recharacterization ”策略？
所谓Recharacterization，即：将已经转入ROTH IRA的资金，重新转入传统IRA。
所以，对于明智的投资者来说，你可以在年初将一部分的传统IRA资金转入ROTH IRA。例如，你将$10,000的传统IRA转为了ROTH IRA，那么你将支付$3000的收入税（如果当年你适用30%的税率）。接着你利用剩下的$7000购买了金融投资产品。但是在接下来的时间里，你发现所购买的金融产品价格持续下跌，那么你可以在来年的4/15号之前，选择将这部分ROTH IRA资金重新转为传统IRA，而政府将退还你之前所缴纳的3千美元的税金。
Recharacterization还可以降低你缴纳AMT的可能性。这是因为ROTH IRA的资金不能抵扣税前收入，而传统IRA在符合IRS规定的前提下则可以，从而有效地降低触发AMT的概率。