传统/Roth IRA（退休账户）
1.基本定义。
无论是传统IRA抑或是Roth IRA，这两个账户都是为退休储蓄，而非为了教育储蓄而设置的账户，但他们同样可以成为教育储蓄的一种手段。如果账户所有人在59岁半之前取出IRA账户内的现金并用于符合规定的教育费用，则可以不用支付10%的罚金，并可以获得相应的税收优惠。
2.税务影响。
传统IRA和Roth IRA最主要的区别在于传统IRA是一个税务递延账户，投入资金可以抵扣联邦税，但在投资人59岁半之后赎回账户资金时，需要按照赎回当年的税率缴纳收入税；而Roth IRA是一个免税账户，其投入资金是税后收入，在账户所有人59岁半之后赎回账户资金时所有投资收益免税；而如果IRA账户所有人在59岁半之前赎出账户的资金，则需缴纳相应的10%的罚金。
但是当账户所有人在59岁半之前赎回以上两个账户内的资金用于支付符合规定的教育费用时，则赎回资金可以免税并无须支付相应的罚金。
3.我是否能投资该计划？该计划是否有投资上限？
传统IRA任何人都可以开设账户。
但是Roth IRA对于高收入家庭具有一定的限制。
根据2014年IRS的规定，Roth IRA账户开设限制如下：
无论是传统IRA抑或是Roth IRA，这两个账户都是为退休储蓄，而非为了教育储蓄而设置的账户，但他们同样可以成为教育储蓄的一种手段。如果账户所有人在59岁半之前取出IRA账户内的现金并用于符合规定的教育费用，则可以不用支付10%的罚金，并可以获得相应的税收优惠。
2.税务影响。
传统IRA和Roth IRA最主要的区别在于传统IRA是一个税务递延账户，投入资金可以抵扣联邦税，但在投资人59岁半之后赎回账户资金时，需要按照赎回当年的税率缴纳收入税；而Roth IRA是一个免税账户，其投入资金是税后收入，在账户所有人59岁半之后赎回账户资金时所有投资收益免税；而如果IRA账户所有人在59岁半之前赎出账户的资金，则需缴纳相应的10%的罚金。
但是当账户所有人在59岁半之前赎回以上两个账户内的资金用于支付符合规定的教育费用时，则赎回资金可以免税并无须支付相应的罚金。
3.我是否能投资该计划？该计划是否有投资上限？
传统IRA任何人都可以开设账户。
但是Roth IRA对于高收入家庭具有一定的限制。
根据2014年IRS的规定，Roth IRA账户开设限制如下：
| 个人报税者 | 联合报税 | |||||
| 年收入（美元） | <$114,000 | $114,000~$129,000 | >$129,000 | <$181,000 | $181,000~$191,000 | >$191,000 |
| 能否开设Roth IRA | 能 | 能 | 不能 | 能 | 能 | 不能 |
| 年投资上限 | 取$5,500或应税收入较低者 | 只能存入$5,500或应税收入较低者的一部分 | 不能开设 | 取$5,500或应税收入较低者 | 只能存入$5,500或应税收入较低者的一部分 | 不能开设 |
* 如果账户所有人年纪达到50岁以上，则可以每年多投入$1,000。
5.投资该计划的风险？
退休账户的投资由账户所有人自主决定选择投资哪些金融产品，承担相应的市场风险。
6.受益人需要符合哪些条件？只可以有一个受益人么？是否能转移受益人？
账户所有人不可以转移。如果赎出账户资金用于支付符合规定的教育费用，那么必须是账户所有人本人或者配偶、子女的教育费用。
7.如果投资收益不用于支付教育费用会有怎样的后果？
由于传统/Roth IRA账户并非为了教育储蓄而设置的账户，所以，如果在账户所有人59岁半之前赎回账户资金不用于支付符合规定的教育费用，则需要支付10%的罚金。如果在59岁半之后赎出账户资金，则无需支付10%的罚金。
8.哪些是符合规定的教育费用支出？
具体符合规定的教育机构可以登录www.fafsa.com查询。具体的教育费用包括账户所有人本人/配偶/子女的学费、书本学杂费等，并且受益人必须至少有一半时间就读。食宿费根据不同的适用的教育机构具体细则有所不同。
9.对于申请financial aid的影响。
在申请financial aid时，退休账户的资产计入账户所有人的资产，一般为家长/监护人的资产。
5.投资该计划的风险？
退休账户的投资由账户所有人自主决定选择投资哪些金融产品，承担相应的市场风险。
6.受益人需要符合哪些条件？只可以有一个受益人么？是否能转移受益人？
账户所有人不可以转移。如果赎出账户资金用于支付符合规定的教育费用，那么必须是账户所有人本人或者配偶、子女的教育费用。
7.如果投资收益不用于支付教育费用会有怎样的后果？
由于传统/Roth IRA账户并非为了教育储蓄而设置的账户，所以，如果在账户所有人59岁半之前赎回账户资金不用于支付符合规定的教育费用，则需要支付10%的罚金。如果在59岁半之后赎出账户资金，则无需支付10%的罚金。
8.哪些是符合规定的教育费用支出？
具体符合规定的教育机构可以登录www.fafsa.com查询。具体的教育费用包括账户所有人本人/配偶/子女的学费、书本学杂费等，并且受益人必须至少有一半时间就读。食宿费根据不同的适用的教育机构具体细则有所不同。
9.对于申请financial aid的影响。
在申请financial aid时，退休账户的资产计入账户所有人的资产，一般为家长/监护人的资产。